קופת גמל

ינואר 26, 2010 ב- 5:02 am | פורסם בסוגי ביטוח | סגור לתגובות על קופת גמל

קופות הגמל לעצמאים הינן אפיק חסכון לטווח ארוך, המאפשר לכל עצמאי לצבור סכומי כסף,
אותם יקבל בגיל פרישה, כהון, כקצבה, או כהיוון קצבה, עפ"י מועדי ההפקדה של הכספים.
המדינה מעודדת חיסכון ארוך טווח, ולכן מעניקה הטבות מס למפקידים בקופות הגמל,
הן בשלב ההפקדה והן בעת משיכת הכספים.

הטבות המס להן זכאי עמית עצמאי
בעת ההפקדה: ניכוי ממס- הקטנת ההכנסה החייבת במס, "הוצאה מוכרת" (מוגבל בתקרה).
זיכוי מס- הקטנת המס לתשלום בשיעור 35% מההפקדה (מוגבל בתקרה).
בעת המשיכה: משיכת הכספים בפטור ממס הכנסה ובפטור ממס רווחי הון, בתנאים מסויימים
ועפ"י מועדי ההפקדה.

שיעורי ההפקדה לקופת הגמל
עצמאי ייהנה מהטבות המס בעת ההפקדה, כנגד הפקדה בשיעור 16% מהכנסתו המזכה, עד
תקרת הכנסה בסך 180,000 ₪ בשנה (15,000 ₪ בחודש).
דוגמא- עצמאי שהכנסתו המזכה 180,000 ₪ לשנה (15,000 ₪ לחודש), יוכל להפקיד לקופת
גמל 16%, סך 28,800 ₪ לשנה (2,400 ₪ לחודש), וליהנות מהטבות המס ניכוי וזיכוי, כדלקמן:
עבור הפקדה בשיעור 11%, סך 19,800 ₪ לשנה (1,650 ₪ לחודש), יקבל ניכוי – הכנסתו
החייבת במס תיקטן באותה שנה בסכום הנ"ל.
ואילו בגין הפקדה בשיעור 5%, סך 9,000 ₪ בשנה (750 ₪ לחודש), יקבל זיכוי ממס בשיעור
35%, סך 3,150 ₪, אשר יקטין לו את סכום המס לתשלום באותה שנה, בסכום זה.
בנוסף, רשאי עצמאי לרכוש כיסוי לאובדן כושר עבודה וליהנות מהטבת מס ניכוי, עד הפקדה
בשיעור 3.5% מהכנסתו המזכה, ועד תקרת הכנסה בסך 30,652 ₪ לחודש.

תנאי משיכת כספים מקופת הגמל
כספים שהופקדו לפני שנת 2006 – ניתן למשוך כסכום הון פטור ממס, מתום 15 שנות
חסכון/וותק בקופה, או מגיל 60 ואילך, ובלבד שהוותק בקופה הינו  5 שנים לפחות.
כספים שהופקדו החל משנת 2006 –  ניתן למשוך כסכום הון פטור ממס, החל מגיל 60,
ובלבד שהוותק בקופה הינו  5 שנים לפחות.
כספים שהופקדו החל משנת 2008-  ניתן למשוך מגיל 60 ואילך, כקצבה, או כהיוון קצבה.

מס רווחי הון
רווחים שקיבל יחיד מקופת גמל, יראו אותם כהכנסה מריבית – "מס רווחי הון", בגין הפקדות
לתגמולים החל משנת 2003. הרווחים בגין ההפקדות לפני שנת 2003 פטורים ממס רווחי הון.
שיעור מס רווחי הון: בגין ההפקדות משנת 2003 – 15%,
בגין ההפקדות משנת 2006 – 20%.
החל מ- 2008 לא יחול מס רווחי הון.
פטור ממס רווחי הון יחול על מי שעומד בכל התנאים להלן במצטבר:
• משיכת הכספים תיעשה לא לפני "גיל הזכאות" – 64 לאישה, 67 לגבר.
• הוותק בקופה הינו 15 שנה לפחות.
• ההפקדה השנתית לקופה"ג, היתה בגבול "ההפקדה המוטבת", כ- 20,000 ₪ לשנה.

מגוון הקופות מאפשר לכל עצמאי לבחור בקופה המתאימה לו ביותר על פי: גודל הקופה,
רמת החשיפה למניות וההתמחות באפיקי ההשקעה השונים.

צור קשר

בלוג בוורדפרס.קום.
Entries וכן תגובות feeds.