Sukikl's Blog

קרן השתלמות

שכירים כמו גם עצמאיים יכולים לחסוך למטרות שונות (לרבות פנסיה) על ידי פתיחת קרן השתלמות.

מי שחוסך בקרן השתלמות, בין אם הוא שכיר המפקיד עם המעסיק ובין אם עצמאי, עשוי ליהנות מרווחים הפטורים ממס.את הכסף שנצבר בקופה, בגין תשלומים עד התקרה הפטורה, מעת לעת, ניתן למשוך לאחר שש שנים ללא תשלום מס, אך האם יש למהר ולפדות אותה מייד בתום שש שנים?

כמה נתונים בסיסיים לגבי קרן השתלמות

לעובד יש את הזכות הבלעדית על בחירת הקרן – על פי חוק הפיקוח על קופות הגמל שנכנס לתוקף בשנת 2005, לעובד יש בלעדיות על ההחלטה איזו קרן השתלמות תיפתח עבורו.

השיעור המקובל לניכוי מהעובד השכיר  הוא 2.5%, בעוד הפרשת המעסיק המקובלת עומדת על עד 7.5%. עצמאי יפקיד עד 7% מהכנסתו, מוגבלת בתקרה, וייהנה מהטבת מס על 4.5%.

העובד מקבל סכום אחד – קרן השתלמות היא כיום קופת הגמל ההונית היחידה בה ניתן לחסוך ולקבל בעתיד סכום חד פעמי ולא בדרך של קצבה חודשית. בעת פדיון קרן השתלמות מקבל בעל הקרן – שכיר או עצמאי – את כל ההפקדות שנצברו לזכותו (לשכיר, כולל הפקדות מעסיקים) בתוספת הרווחים ובניכוי דמי ניהול.

אפשרות העברת הקרן – חוק הפיקוח על קופות הגמל מאפשר לעובד להעביר את קרן ההשתלמות שלו והכספים שנצברו בה לקרן השתלמות אחרת, בכל זמן שיבחר לעשות כך. הסכום שנצבר שומר על וותק גם בקרן החדשה.

הגדלת הפנסיה על ידי העברת סכום אחד לקצבה – תקנות הניוד החדשות מאפשרות להעביר כספים נזילים מקרן ההשתלמות לקופות גמל לקצבה (למעט לקרן פנסיה מקיפה חדשה). מהלך כזה מאפשר למי שחסך שנים רבות וצבר סכומי כסף משמעותיים להגדיל באמצעותם את הפנסיה שלו, במידה וירצה. כאמור, תמיד נשארת בידי העובד האפשרות למשיכה כסכום הוני.

האם משתלם לפדות כסף שנצבר בקרן השתלמות בתום שש שנים ?

לפניך מספר עובדות חשובות אשר עשויות לעזור לך להחליט האם למשוך את הכסף שנצבר בקרן השתלמות מיד בתום שש שנים.

חיסכון בלעדי ללא מס – קרן השתלמות היא כיום תוכנית החיסכון ההונית היחידה  במדינת ישראל, שניתן לפדותה ללא תשלום מס, לרבות ללא מס בגין רווחים ריאליים, למי שהופקדו לזכותו מידי שנה תשלומים עד הסכום המרבי המותר (בשנת 2008, לשכיר 10% מתקרת שכר חודשי  של 15,712₪ ולעצמאי תקרת הפקדה שנתית בסך של 15,260₪). נכון להיום (2008) אין שום אפיק הוני אחר הפטור ממס בגין רווחים ריאליים.

נשמרת הזכות לפדות את הסכום הצבור בקרן ללא מס בתום 3 שנים למטרות השתלמות מקצועית, בישראל ובחו"ל, או בתום 6 שנים לכל מטרה – קרן השתלמות ניתן לפדות, ללא מס, לאחר שצברה וותק של 6 שנים. יחד עם זאת, אין חובה לבצע משיכה של הכספים. המשמעות עבור החוסך היא, שניתן להמשיך לחסוך בקרן כזאת למשך שנים ארוכות ולהישאר עם הזכות לפדות את כל החיסכון שנצבר גם עבור הפקדות שבוצעו לאחר תום 6 שנים והרווחים בגינם, בכל רגע ללא תשלום מס.

גבר שהגיע לגיל 67 ואישה שהגיעה לגיל 64 רשאים לפדות קרן השתלמות לאחר 36 חודש וותק צבור, גם שלא לשם השתלמות מקצועית, וליהנות מפטור ממס . (ע"פ תקנות מס הכנסה).
מוטבים של עובד שנפטר רשאים למשוך את הכסף שנצבר לזכותו ללא תלות בזמן שחלף מתחילת החברות בקרן.

בקרן השתלמות אין צורך בשמירה על רציפות ההפקדות מדי חודש. לקוח שאינו פעיל יכול למשוך את הכסף מהקרן בדיוק לפי הכללים החלים על לקוח פעיל.

משיכה חלקית של הכספים הצבורים בקרן ההשתלמות – במידה ועולה הצורך להשתמש בחלק מהכספים, תוכל לעשות זאת, מתום שש שנות חסכון ואילך,  ולהשאיר את יתרת הכסף בקרן.  לאחר משיכת כספים מהקרן, נסגר החשבון להפקדות נוספות, ונפתח חשבון חדש להפקדות חדשות, ממנו ניתן יהיה למשוך כספים פטורים בהתאם לכללים שצוינו לעיל.

ניהול מקצועי, אמין ושקוף – כספי החסכון בקרנות השתלמות של מגדל מנוהלים ומושקעים ברמה מקצועית גבוהה ובשקיפות מלאה תוך מתן מידע שוטף ללקוח על הזכויות הצבורות לזכותו בקרן.

למרות הנטייה והפיתוי למשוך את הכסף שנצבר בקרן השתלמות בתום שש שנים, כדאי לדעת שניתן להשאירו בקופה. בכך ניתן להמשיך וליהנות מהזכות למשיכת החיסכון בכל עת, כולל ההפקדות החדשות והרווחים שנצברו בקרן, תוך שמירה על הזכות לפטור ממס.

שיקולים בבחירת קרן ההשתלמות

• חוסנו של הגוף המנהל
• מדיניות ההשקעות של הקרן
• ביצועי הקרן בשנים האחרונות בהשוואה לקרנות אחרות ובהתאם לרמת הסיכון הנלקחת להשגת תשואות אלה.

נשמח לעמוד לשירותך בכל מידע נוסף.